Thiemo Hollering, bestuurder en financieel specialist bij VZR Garant, deelt zijn inzichten over vooruitontvangen betalingen en omzet, waarom groei een verkeerde verwerking kan maskeren en wat dit betekent voor de financiële positie van een reisorganisatie.

“Er staat € 250.000 op de bank, dus financieel zitten we goed.”

Voor een reisorganisatie hoeft die conclusie helemaal niet te kloppen. Een deel van dat geld kan afkomstig zijn van reizigers die hun reis al geheel of gedeeltelijk hebben betaald, terwijl die reis pas maanden later wordt uitgevoerd.

Een ontvangen reissom is pas omzet wanneer de reis is uitgevoerd. Tot dat moment is het een vooruitontvangen betaling: een verplichting richting de reiziger die als schuld op de balans wordt opgenomen.

Waarom een hoog banksaldo niet alles zegt

Reisorganisaties ontvangen regelmatig al maanden voor vertrek een aanbetaling of de volledige reissom. Dat geld staat op de bank, maar is niet zonder meer vrij beschikbaar. De reis moet immers nog worden uitgevoerd.

Wanneer een reis bijvoorbeeld door een calamiteit niet kan doorgaan en er geen passend alternatief beschikbaar is, kan de reiziger recht hebben op terugbetaling van de volledige reissom.

Een hoog banksaldo is daarom bij een reisorganisatie geen betrouwbare graadmeter voor de financiële gezondheid. Om de werkelijke financiële positie te beoordelen, moet ook worden gekeken naar de vooruitontvangen betalingen, toekomstige verplichtingen en de liquiditeit die nodig is om daaraan te voldoen.

Groei kan een verkeerde verwerking maskeren

Groei kan een verkeerde verwerking van vooruitontvangen betalingen lange tijd maskeren. Zolang er steeds nieuwe boekingen en betalingen binnenkomen, kan het banksaldo er gezond uitzien. Tegelijkertijd lopen de verplichtingen voor reizen die nog moeten worden uitgevoerd verder op.

Wanneer ontvangen reissommen direct als omzet worden verwerkt, kunnen bovendien omzet, winst en liquiditeit op papier een ander beeld geven dan de werkelijke financiële positie.

In de praktijk ziet VZR Garant dat een verkeerde verwerking soms pas zichtbaar wordt bij een overstap naar een in de reisbranche gespecialiseerde boekhouder of accountant, of wanneer de ondernemingsstructuur verandert. Dan kan blijken dat vooruitontvangen betalingen jarenlang niet juist zijn verwerkt en de onderneming financieel minder sterk is dan eerder werd gedacht.

Waarom een juiste verwerking belangrijk is voor financieel gezonde groei

Het correct verwerken van vooruitontvangen betalingen is dus meer dan een boekhoudkundig detail. Het bepaalt mede of je als ondernemer een betrouwbaar beeld hebt van je omzet, winst, liquiditeit en financiële verplichtingen.

VZR Garant beoordeelt vanuit haar rol als garantiefonds de financiële positie van veel reisorganisaties. Die praktijkervaring levert ook inzichten op in financiële vraagstukken waar reisondernemers regelmatig tegenaan lopen.

Deze kennis deelt VZR Garant onder meer via VZR Garant Visie. Binnen deze kennisrubriek delen experts praktische inzichten over financiële gezondheid, ondernemerschap en relevante wet- en regelgeving. Daarmee wil VZR Garant niet alleen bescherming bieden bij financieel onvermogen, maar ook actief bijdragen aan financieel gezond ondernemerschap in de reisbranche.

Meer weten?
Lees het volledige artikel van Thiemo Hollering op de website van VZR Garant.